Pakotteet tilitoimiston arjessa – yleiset uskomukset nurin

Pakotteet. Sana on sinulle ehkä tuttu, mutta tuntuu kaukaiselta. “Eihän se meitä, paikallista toimijaa kosketa”, saatat ehkä ajatella, mutta tosiasiassa pakotteet velvoittavat kaikkia organisaatioita yhteiskunnassa, eikä vähiten tilitoimistoja.

Sana “pakotteet” on viime aikoina näkynyt mediassa yhä useammin ja syy siihen on se, että pakotteiden kansainvälinen käyttö on kasvanut merkittävästi. Pakotteiden tarkoituksena on vaikuttaa toisen valtion tai ihmisryhmän harjoittamaan politiikkaan tai toimintaan, joka uhkaa kansainvälistä rauhaa ja turvallisuutta. Ne ovat osa ulkopoliittisia toimia, joilla pyritään ehkäisemään konflikteja ja edistämään rauhaa. Pakotteet ovat eräänlaisia “henkisiä aseita”. Pakotteita on monenlaisia, kuten esimerkiksi tiettyjen tuotteiden vientikieltoja, mutta tilitoimistoille olennaisia ovat henkilö- ja yhteisöpakotteet. Toisin sanoen tilitoimistojen on varmistuttava siitä, etteivät ne tarjoa palvelujaan pakotteiden alaisille henkilöille tai yhteisöille.

Pakotelistoilla on henkilöitä ja yhteisöjä eri maista ja nämä pyrkivät toimimaan yhteiskunnassa kuten muutkin. Pakotelistalla oleva henkilö voi siis hyvin asua pienellä paikkakunnalla tai perustaa yrityksen, jonka kautta pyrkii toimimaan. Pakoteosuman riski on toki pieni, mutta täysin mahdollinen ja sitäkin vakavampi. Jotta pakotteet olisivat tehokkaita, tulee niiden ulottua joka kolkkaan ja puolustukseen tulee ulottaa jokainen organisaatio. Myös Suomessa asuu pakotelistalla olevia henkilöitä, näitä henkilöitä löytyy organisaatioiden päättäjistä ja jopa suomalaisia yrityksiä on kansainvälisillä pakotelistoilla.

“Mutta nehän koskettavat vain isoja sopimuksia, eivät pieniä asiakkuuksia”
Väärin.

Pakotesääntely koskettaa kaikenkokoisia sopimuksia eikä pakotelistalla olevalle taholle saa tarjota mitään palveluita. Sääntelyssä on pieniä poikkeuksia esimerkiksi välttämättömien tarvikkeiden kuten lääkkeiden osalta, mutta tilitoimistopalveluiden osalta on täysi kielto.

“Mutta me kirjoitamme sopimukselle, että vastapuoli ei saa olla pakotelistalla. Kyllä se riittää.”
Todennäköisesti väärin.

Rahanpesulaissa on erityismaininta siitä, että ilmoitusvelvollisella tulee olla tehokkaat toimintaperiaatteet, menettelytavat ja sisäinen valvonta sen varmistamiseksi, että ilmoitusvelvollinen noudattaa pakotesääntelyä. Tämä lausunto on ristiriidassa sen tosiasian kanssa, että pakotelistalla olevan tahon intressi on usein pyrkiä kiertämään pakotteita. Voidaan siis olettaa, että tilitoimistolta vaaditaan proaktiivisuutta itsenäisesti selvittää vastapuolen pakotestatus. Aluehallintovirasto on jo langettanut sanktioita rahanpesulain noudattamatta jättämisestä, mutta ei ole eritellyt esimerkiksi tulkintaansa juuri pakoteseulonnan osalta.

Vaikka otetaan huomioon myös ei-ilmoitusvelvolliset, oikeuskäytäntöä pakoterikkomuksista ei juurikaan ole vielä muodostunut. Tällä hetkellä oikeudessa käsitellään kuitenkin paljon pakotetapauksia, joten oikeuskäytäntöä tulee todennäköisesti pian. Voidaan kuitenkin spekuloida, että vastapuolen sanaan luottaminen ei olisi hyväksyttävä tapa pyrkiä noudattamaan pakotesääntelyä, sillä se olisi ristiriidassa sen kanssa, että pakotteiden alaiset tahot pyrkivät hyötymään yhteiskunnan palveluista häivyttämällä taustojaan.

“Oikeudellisia seuraamuksia tulee vain, jos jää kiinni siitä, että on tehnyt yhteistyötä pakotelistatun tahon kanssa.”
Väärin, tilitoimistojen osalta.

Niitä toimijoita, joita koskettaa niin sanottu rahanpesulaki, valvotaan tiukemmin pakotteiden noudattamisen osalta. Pakotelainsäädännön noudattaminen mainitaan erikseen rahanpesulaissa, mikä antaa myös Aluehallintovirastolle mandaatin sanktioida pakotteiden noudattamattomuudesta. Aluehallintovirasto valvoo yksiselitteisesti sitä, noudatetaanko rahanpesulakia vai ei. Sillä ei ole merkitystä, tapahtuuko rahanpesua tai yhteistyötä pakotelistattujen tahojen kanssa käytännössä.

“Pakotesääntelyn noudattaminen vie paljon aikaa.”
Väärin.

Pakotesääntelyn noudattaminen vie paljon aikaa, jos päättää kahlata käsin läpi useita eri listoja, jotka sisältävät kymmeniä tuhansia nimiä - tehtävä on käytännössä mahdoton. Pakoteseulonnan voi kuitenkin automatisoida digitaalisilla ratkaisuilla lähes täysin. Päivittäiseenkään kontrolliin ei tarvitse laittaa yhtään työaikaa, mutta yönsä voi nukkua rauhassa tietäen, että omissa sopimuskumppaneissa ei varmasti ole pakotteiden alaisia tahoja.

“Pakotesääntelyn noudattaminen on vastuullista.”
Oikein.

Lakipykälistä ja seuraamuksista puhuessa unohtuu helposti se, että lakeja säätäessä tarkoitusperät ovat hyvät. Jotta pakotteet olisivat tehokkaita, tulee pakotesääntelyä noudattaa eikä puolustuksessa saisi olla aukkoja. Pakotteiden tarkoitushan on edesauttaa rauhaa ja demokratiaa.