Taloudellinen kestävyys

Talouden tunnusluvut kertovat, onko liiketoiminta taloudellisesti kestävällä pohjalla eli voiko se jatkua sellaisenaan vai vaatiiko se sopeutuksia tai muita korjaavia toimenpiteitä. Heikko taloudellinen kestävyys on riski paitsi yrityksen toiminnan jatkuvuudelle, myös sen kyvylle huolehtia kumppaneilleen antamista sitoumuksista ja muista sidosryhmiin vaikuttavista velvoitteista. Taloudellista kestävyyttä mitataan yleensä kannattavuuteen, omavaraisuuteen ja maksuvalmiuteen liittyvillä tunnusluvuilla.

Yrityksen liiketoiminta on kannattavaa, kun sen tulot ovat suuremmat kuin kustannukset. Kannattavuutta voidaan tarkastella useilla eri mittareilla. Liiketuloksen avulla voidaan tarkastella yrityksen operatiivista kannattavuutta, eli kattaako liiketoiminnan tulot siitä aiheutuvat kulut. Liiketuloksellaan yrityksen tulee kattaa mm. rahoituskulut, verot ja voitonjako. Negatiivinen liiketulosprosentti kertoo yrityksen liiketoiminnan operatiivisista vaikeuksista. 

Startup- ja kasvuyrityksillä liiketoiminta saattaa olla tarkoituksellisesti tappiollista, kun yritys panostaa tuotekehitykseen, investointeihin, markkinointiin ja kasvun mahdollistamiseen. Näissä tapauksissa yrityksellä tulee kuitenkin olla uskottava suunnitelma, millä tavalla ja missä vaiheessa yritys voi toimia kannattavasti ja miten yrityksen toimintaa rahoitetaan siihen saakka.

Lue lisää: Kannattavuus Tunnuslukuoppaasta

Vakavarainen yritystoiminta ei ole liian riippuvaista velkarahoituksesta, joka altistaa sen suuremmille riskeille liiketoiminnan muutos- ja häiriötilanteissa. Yrityksen omavaraisuusaste on yleinen tunnusluku vakavaraisuuden seuraamiseen. Se mittaa yrityksen tappion sietokykyä sekä kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Tunnusluku kuvaa yrityksen oman pääoman suhdetta koko yrityksen varallisuuteen (taseen loppusumma). Mitä korkeampi yrityksen omavaraisuusaste on, sitä vakaammalle pohjalle yrityksen liiketoiminta rakentuu. Tunnuslukua pidetään erinomaisena, jos se on yli 50 prosenttia ja hyvänä, jos se on 30–50 prosenttia.

Lue lisää: Omavaraisuus Tunnuslukuoppaasta

Maksuvalmis yritys pystyy selviytymään juoksevien kulujen, kuten palkkojen ja verojen maksuista ajallaan. Mikäli yritys ei suoriudu näistä velvoitteistaan, voi se ajautua maksuvaikeuksiin tai jopa maksukyvyttömäksi ja sitä kautta konkurssiin. Maksuvalmiuden tunnusluvut kuvaavat yrityksen kassatilannetta ja kertovat, kuinka paljon yrityksellä on rahaa käytettävissä suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin, kuten palkkoihin, veroihin ja ostolaskuihin. 

Current ratio mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria tilinpäätöshetkellä. Luvun ideana on verrata nopeasti rahaksi muutettavien erien suhdetta lyhytaikaisiin velkoihin. Mikäli current ratio on alle 1,5, yrityksen on vaikea suoriutua velvoitteistaan ja maksuvalmius on välttävä tai heikko.

Lue lisää: Maksuvalmius Tunnuslukuoppaasta

Alman tekoälymalli hyödyntää laaja-alaisesti yritysdataa maksuvaikeuksien todennäköisyyttä laskiessa, kuten yrityksen perustietoja, analyytikkojen oikaisemia tilinpäätöstietoja usealta vuodelta sekä reaaliaikaisia maksutapatietoja. Tähän voi lisätä lisää Alma Risk Ratingin kuvausta

Lue lisää: Alma Risk Rating